应加强合同资料的规范管理

来源：审计局
发布日期： 2024-07-23 14:45 浏览次数:

赛罕区审计局在审计中发现，个别单位合同资料管理不规范，未对合同资料进行归档管理。

审计工作中询问相关工作人员和实地抽查发现，单位签订的建设合同、房屋租赁合同、货物采购、服务采购等合同资料，基本都在经办部门存放，未纳入单位档案统一管理，不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（2014年1月1日起施行）第五十八条“合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据”的规定，以及《内蒙古自治区预算单位政府采购活动内部控制事项清单》第十一项“建立健全采购档案归档、保存、调取、销毁等制度，将采购决策意见、招标文件、投标文件、评审资料、采购合同、验收文档等资料（包括音视频资料），纳入本单位档案管理，保存期限应自采购活动结束之日起不少于15年”的规定。

审计建议，各单位要高度重视合同资料的管理，严格按照各类合同的归档要求，统一收集、整理，纳入单位档案管理，对合同资料实现有效保护和规范利用，进一步提高档案信息化建设水平，为推动单位高质量发展服务。